В статье рассмотрена возможность практического применения результатов фрод-мониторинга в структуре внутреннего аудита для минимизации риска мошенничества в банках. Результатом его проведения является разработка внутренних индикаторов, являющихся сигналами для проведения проверочных мероприятий и программы оптимизации процесса фрод-мониторинга, а также предотвращения рисков.
Основные тезисы:
► фрод-мониторинг определяется как процедура по выявлению незаконных методов и действий, связанных с умышленным искажением информации или обманом
► банковская деятельность традиционно восприимчива к операционным рискам, поэтому их активное распространение грозит не только потерей доверия со стороны клиентов, но и возможным банкротством в случае массовых мошеннических операций
► задача внутреннего аудита сводится к возможности предотвращения и обнаружения мошеннических действий среди персонала и лиц, осуществляющих контроль за основными бизнес-процессами в банке
► за кажущейся простотой понимания процедур фрод-мониторинга стоит сложнейшая работа аудитора, которая связана с разработкой точечных индикаторов и сигналов, дающих возможность предвидеть наступление рисков
► в практике проведения фрод-мониторинга важно учитывать, что случайная выборка не является эффективным способом для выявления или обнаружения мошенничества, поскольку, помимо действий намеренного характера, оно может произойти случайно, т.е. совершено не умышленно
► в последнее время особое внимание со стороны внутренних аудиторов уделяется необходимости контроля операционных и репутационных рисков банка
► «ложные сигналы» фрод-мониторинга не только несут за собой дополнительные временные издержки, но и дополнительные трудозатраты персонала, что наносит не менее существенный ущерб кредитной организации
Tel : +7 495 648 6241
Fax : +7 495 648 6241
E-mail : info@idbg.ru
Address : 101000, Москва. ул. Мясницкая, д. 13, стр. 2
